 |
||
|
بررسی عملکرد مالی شرکتهای دولتی در سال 1386 (بخش پایانی) |
||
|
دفتر بنگاهها و مجامع
اشاره: در شماره گذشته به بررسی عملکرد مالی برخی شرکتهای دولتی در
سال 1386 پرداختیم. در این شماره به ادامه بررسی عملکرد مالی شرکتهای
دولتی زیرمجموعه وزارتخانههای راه و ترابری، جهادکشاورزی، آموزش و
پرورش، فرهنگ و ارشاد اسلامی، دادگستری، رفاه و تأمین اجتماعی، مسکن و
شهرسازی، بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، تعاون و همچنین سازمان صدا و
سیمای جمهوری اسلامی ایران و سازمان تربیتبدنی میپردازیم. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت راه و ترابری درآمدها وزارت راه و ترابری در سال 1386، دارای 15 شرکت زیرمجموعه بوده که مجموع درآمد مصوب آنها در حدود 25929 میلیارد ریال شده است. از مجموع درآمد یادشده بیشترین سهم به ترتیب به شرکت هواپیمایی جمهوری اسلامی ایران (هما)، شرکت راهآهن جمهوری اسلامی ایران و سازمان بنادر و دریانوردی مربوط است. سهم درآمد مصوب شرکتهای یادشده از کل درآمد مصوب شرکتهای زیرمجموعه وزارت راه و ترابری به ترتیب 24، 21 و 2/16 درصد است. در سال 1386، از 15 شرکت زیرمجموعه وزارت راه و ترابری 11 شرکت دارای اصلاحیه بودجه بودهاند. درآمد شرکتهای وزارت راه و ترابری در اصلاحیه بودجه سال 1386 به رقم 28824 میلیارد ریال بالغ شده است که نسبت به رقم درآمد مصوب به میزان 1/11 درصد رشد نشان میدهد. بررسی وصولی درآمدها در سال 1386 نشان میدهد، مجموع درآمد وصولی شرکتهای وزارت راه و ترابری معادل 26112 میلیارد ریال است. به این ترتیب عملکرد درآمدها معادل 4/9 درصد کمتر از اصلاحیه بودجه بوده است. در شرکتهای زیرمجموعه وزارت راه و ترابری بیشترین درآمد وصولی به ترتیب به شرکت هواپیمایی جمهوری اسلامی ایران (2/26 درصد)، سازمان بنادر و دریانوردی (19 درصد) و شرکت راهآهن جمهوری اسلامی ایران (6/15 درصد) اختصاص دارد. مقایسه عملکرد درآمدها نسبت به اصلاحیه بودجه به تفکیک شرکتها نشان میدهد که در سال 1386 در نیمی از شرکتها درآمد تحققیافته بیش از بودجه اصلاحی بوده و در نیمی دیگر درآمد تحققیافته کمتر از بودجه اصلاحی است. بیشترین انحراف مثبت مربوط به شرکت خدمات خط و ابنیه فنی راهآهن (129درصد)، شرکت سهامی مهندسان مشاور راهآهن (19درصد)، سازمان بنادر و دریانوردی (17درصد) و شرکت مادرتخصصی آزمایشگاه فنی و مکانیک خاک (12درصد) میشود. بیشترین انحراف منفی به شرکت مادرتخصصی فرودگاههای کشور (42درصد)، سازمان راهداری و حملونقل جادهای (33 درصد) و شرکت هواپیمایی ایران ایرتور (24درصد) اختصاص دارد. هزینهها در سال 1386، مجموع هزینههای مصوب (بدون استهلاک) شرکتهای وزارت راه و ترابری معادل 19637 میلیارد ریال بوده است بهطوری که شرکت هواپیمایی جمهوری اسلامی ایران، شرکت راهآهن، سازمان راهداری و حملونقل جادهای به ترتیب با اختصاص 4/29، 19 و 4/14 درصد از کل هزینههای مصوب دارای بالاترین سهم بودهاند. رقم مجموع هزینههای شرکتهای زیرمجموعه وزارت راه و ترابری در اصلاحیه بودجه نسبت به ارقام مصوب با افزایش 2/18 درصدی به رقم 23206 میلیارد ریال رسیده است. مجموع هزینه تحققیافته شرکتها در سال 1386 معادل 21792 میلیارد ریال بوده که بیشترین هزینهها به ترتیب به شرکت هواپیمایی جمهوری اسلامی ایران (7/30 درصد)، راهآهن جمهوری اسلامی ایران (1/16درصد) و سازمان راهداری و حملونقل جادهای (16درصد) مربوط است.
در سال 1386، انحراف عملکرد هزینهها نسبت به بودجه مصوب معادل 9/10
درصد افزایش و نسبت به بودجه اصلاحی معادل 1/6 درصد کاهش داشته است.
بررسی انحراف عملکرد هزینهها از بودجه اصلاحی به تفکیک شرکتها نشان
میدهد، در سال 1386 بیشترین انحراف (در جهت افزایش) به شرکت خدمات خط
و ابنیه فنی راهآهن (137درصد)، سازمان توسعه راههای ایران (34درصد)،
شرکت سهامی مهندسان مشاور راهآهن (14درصد) و بیشترین انحراف (در جهت
کاهش) به شرکت مادرتخصصی فرودگاههای کشور (43- درصد) و شرکت هواپیمایی
ایران ایرتور (25- درصد) اختصاص دارد. سود سهام به دولت در سال 1386، شرکتهای تحت پوشش وزارت راه و ترابری درمجموع معادل 109 میلیارد ریال سود سهام به دولت پرداخت کردهاند و این رقم توسط شرکت مادرتخصصی آزمایشگاه فنی و مکانیک خاک (56 میلیارد ریال)، گروه هتلهای هما (37 میلیارد ریال) و سازمان توسعه راههای ایران (16 میلیارد ریال) پرداخت شده است. مالیات شرکتها عملکرد مالیات برای شرکتهای وزارت راه و ترابری در سال 1386، معادل 83 میلیارد ریال بوده که از کل مبلغ یادشده معادل 47 میلیارد ریال مربوط به شرکت مادرتخصصی آزمایشگاه فنی و مکانیک خاک است. دریافت وام و تسهیلات شرکتها در سال 1386، معادل 2683 میلیارد ریال توسط شرکتهای وزارت راه و ترابری وام و تسهیلات دریافت شده است که از این بین، شرکت راهآهن جمهوری اسلامی ایران (982 میلیارد ریال) و سازمان بنادر و دریانوردی (800 میلیارد ریال) بالاترین سهم را دارا هستند. سرمایهگذاری شرکتها مجموع سرمایهگذاری شرکتهای وزارت راه و ترابری در سال 1386، بالغ بر 13647 میلیارد ریال بوده است و شرکت راهآهن جمهوری اسلامی ایران (5234 میلیارد ریال) و سازمان بنادر و دریانوردی (4820 میلیارد ریال) بالاترین میزان سرمایهگذاری را در سال یادشده بین شرکتهای زیرمجموعه وزارت راه و ترابری داشتهاند. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت جهادکشاورزی درآمدها در سال 1386، تعداد شرکتهای زیرمجموعه وزارت جهادکشاورزی 26 شرکت (6 شرکت مادرتخصصی و 20 شرکت زیرمجموعه) بوده که مجموع درآمد مصوب آنها بالغ بر 28135میلیارد ریال است. شرکتهای یادشده به چهار گروه طبقهبندی شدهاند: 1- شرکتهای با بیش از 5000 میلیارد ریال درآمد سالیانه (2 شرکت). 2- شرکتهای با درآمد سالیانه بین 5000-500 میلیارد ریال (4 شرکت). 3- شرکتهای با کمتر از 500 میلیارد ریال درآمد سالیانه (17 شرکت). 4- شرکتهای در حال تصفیه (3 شرکت). از مجموع درآمد یادشده سهم شرکتهای گروه یک معادل 80 درصد (شرکت خدمات حمایتی کشاورزی 50 درصد و شرکت پشتیبانی امور دام 30 درصد) است. سهم گروه 2 از درآمد حدود 16 درصد و 20 شرکت باقیمانده تنها 4 درصد از درآمد را به خود اختصاص میدهند. از مقایسه ارقام مربوط به بودجه مصوب و بودجه اصلاحی شرکتهای زیرمجموعه وزارت جهادکشاورزی مشخص میشود که مجموع درآمد مصوب شرکتهای یادشده با افزایشی معادل 6/32 درصد به رقم 37322 میلیارد ریال در اصلاحیه رسیده است. شایان ذکر است که در سال 1386 از 26 شرکت زیرمجموعه وزارتخانه یادشده تعداد 12 شرکت اصلاحیه بودجه ارایه کردهاند.
بررسی عملکرد درآمدی شرکتهای یادشده در سال 1386 نشان میدهد، مجموع
عملکرد درآمدی معادل 21595 میلیارد ریال است. به این ترتیب عملکرد
درآمدها معادل 42 درصد کمتر از اصلاحیههای بودجه و بالغ بر 23 درصد
کمتر از ارقام درآمد مصوب همان سال بوده است. در قسمت عملکرد درآمد
شرکتها نیز دو شرکت گروه یک حدود 76 درصد درآمد کل را تشکیل میدهند.
مقایسه عملکرد درآمدها نسبت به اصلاحیه به تفکیک شرکتها نشان میدهد،
در سال 1386، درآمد تحققیافته 10 شرکت بالاتر از پیشبینی اصلاحیه
بوده است. بیشترین انحراف مثبت از نظر مبلغ به صندوق بیمه محصولات
کشاورزی با افزایش درآمد 8/204 میلیارد ریال (3/9 درصد) و از نظر درصد
به شرکت کرم ابریشم ایران با 35 میلیارد ریال افزایش (2/43 درصد) تعلق
دارد. از طرفی، انحراف عملکرد درآمدها نسبت به اصلاحیه برای 11 شرکت
منفی بوده است. بیشترین انحراف منفی چه از نظر مبلغ و چه از نظر درصد
به شرکت پشتیبانی امور دام با 6/14591 میلیارد ریال کاهش (68 درصد)
اختصاص دارد. شرکت خدمات حمایتی کشاورزی با انحراف منفی بالغ بر 838
میلیارد ریال (1/8 درصد) در مقام بعدی انحراف منفی از نظر مبلغ قرار
دارد. هزینهها در سال 1386، مجموع هزینههای مصوب (بدون استهلاک) شرکتهای زیرمجموعه وزارت جهادکشاورزی معادل 28822 میلیارد ریال بوده که سهم شرکتهای گروه یک با هزینه 22678 میلیارد ریال 79 درصد (شرکت خدمات حمایتی کشاورزی 14284 و پشتیبانی امور دام 8394 میلیارد ریال) از هزینه کل است. کمترین سهم دوباره مربوط به شرکتهای گروه 3 است. این شرکتها با هزینه کل 1594 میلیارد ریال کمتر از 6 درصد از هزینه کل شرکتها را به خود اختصاص دادهاند. مجموع هزینههای شرکتهای زیرمجموعه وزارتخانه یادشده در اصلاحیه بودجه نسبت به ارقام مصوب با افزایش 32 درصدی به رقم 37964 میلیارد ریال رسیده است. عملکرد مجموع هزینه شرکتها در سال 1386، معادل 23444 میلیارد ریال بوده که نسبت به اصلاحیه و مصوب به ترتیب 2/38 و 7/18 درصد کاهش داشته است. بیشترین عملکرد هزینهها نیز مربوط به دو شرکت گروه اول به مبلغ 17931 میلیارد ریال (شرکت خدمات حمایتی کشاورزی 9739 و پشتیبانی امور دام 8192 میلیارد ریال) بوده که 5/76 درصد کل عملکرد هزینه است. مقایسه مجموع عملکرد هزینهها با هزینهها در بودجه مصوب و اصلاحیه بودجه بیانکننده این است که انحراف عملکرد هزینهها نسبت به بودجه مصوب/ اصلاحیه به ترتیب معادل 7/18 درصد و 2/38 درصد کمتر بوده است. بررسی انحراف عملکرد هزینهها از بودجه اصلاحی/عملکرد به تفکیک شرکتها نشان میدهد، در سال 1386، بیشترین انحراف از اصلاحیه بودجه (در جهت افزایش) به شرکت کشت و صنعت جیرفت (1/28 درصد)، شرکت گوشت فارس (6/15 درصد) و شرکت کشت و صنعت شهید بهشتی (6/14 درصد) اختصاص دارد. سرمایهگذاری عملکرد سرمایهگذاری در 14 شرکت از شرکتهای تابعه وزارت جهادکشاورزی مبلغ 9/324 میلیارد ریال شده در حالی که رقم مصوب سرمایهگذاری بالغ بر 486 میلیارد ریال بوده است. بیشترین مبلغ سرمایهگذاری مربوط به شرکت پشتیبانی امور دام به مبلغ 89 میلیارد ریال بوده که حدود 6 درصد بیشتر از مصوب به مبلغ 84 میلیارد ریال است و بیشترین انحراف هم از نظر مبلغ و هم از نظر درصد مربوط به شرکت نکا چوب است که 130 درصد بیشتر از بودجه مصوب به مبلغ 1/9 میلیارد ریال، به مبلغ 2/21 میلیارد ریال رسیده است. بیشترین انحراف منفی نیز مربوط به نیشکر هفتتپه چه از نظر مبلغ که 196 میلیارد ریال کمتر از بودجه مصوب هزینه شده، بوده و چه از نظر درصد که تنها 6 درصد اعتبار مصوب سرمایهگذاری شده است. سود سهام به دولت سود سهام پرداختی توسط شرکتهای تابعه وزارت جهاد کشاورزی بالغ بر 18 میلیارد ریال بوده که توسط دو شرکت خدمات مهندسی آب و خاک و دامپروری و کشاورزی اللهآباد پرداخت شده است. مالیات از آنجایی که فعالیتهای کشاورزی از پرداخت مالیات معاف هستند، در سال1386 ، تنها چهار شرکت که سود ناشی از فعالیتهای غیرکشاورزی داشتهاند به مبلغ 2/6 میلیارد ریال مالیات پرداختهاند. دریافت وام و تسهیلات مبلغ وام و تسهیلات دریافتی شرکتهای تابعه وزارت جهادکشاورزی بالغ بر 8/11514 میلیارد ریال است که حدود 11435 میلیارد ریال آن را چهار شرکت برای تأمین سرمایه در گردش دریافت کردهاند. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت رفاه و تأمین اجتماعی درآمدها سازمان بیمه خدمات درمانی در سال 1386 تنها سازمان عمده زیرمجموعه وزارت رفاه و تأمین اجتماعی بوده است. درآمد مصوب این سازمان در سال یادشده، بالغ بر 11696 میلیارد ریال بوده است. درآمد سازمان بیمه خدمات درمانی در بودجه اصلاحی با افزایش 2/3 درصدی به رقم 12070 میلیارد ریال رسیده است. همچنین درآمد تحققیافته سازمان یادشده در سال 1386 رقم 11306 میلیارد ریال را نشان داده است. به عبارت دیگر، این رقم نسبت به درآمد مصوب و درآمد اصلاحیه به ترتیب به میزان 3/3 درصد و 3/6 درصد کاهش داشته است. هزینهها کل هزینه مصوب سازمان بیمه خدمات درمانی در سال 1386، به حدود 11656 میلیارد ریال رسیده است. کل هزینه مندرج در بودجه اصلاحی سازمان یادشده، به رقم 12030میلیارد ریال افزایش یافته و هزینههای محققشده نیز بالغ بر 12419 میلیارد ریال است. به عبارت دیگر، هزینههای تحققیافته به ترتیب در مقایسه با هزینههای مصوب و هزینههای اصلاحی حدود 5/6 درصد و 2/3 درصد افزایش داشته است. سود سهام به دولت در سال 1386، سازمان بیمه خدمات درمانی سود سهام به دولت پرداخت نکرده است. مالیات شرکتها در سال 1386، سازمان بیمه خدمات درمانی دارای عملکرد مالیاتی نبوده است. دریافت وام و تسهیلات تنها سازمان تحت پوشش وزارت رفاه و تأمین اجتماعی در سال 1386، از وامها و تسهیلات بهرهمند نشده است. سرمایهگذاری شرکتها مبلغ 41 میلیارد ریال در سال 1386 توسط سازمان بیمه خدمات درمانی، سرمایهگذاری شده است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت مسکن و شهرسازی درآمدها در سال 1386، تعداد شرکتهای زیرمجموعه وزارت مسکن و شهرسازی 21 شرکت بوده که مجموع درآمد مصوب آنها بالغ بر 2769 میلیارد ریال شده است. از مجموع درآمد یادشده، بیشترین سهم به ترتیب به سازمان ملی زمین و مسکن (45 درصد) و شرکت مادرتخصصی عمران و بهسازی شهری (10 درصد) تعلق داشته است. از مقایسه ارقام بودجه مصوب و بودجه اصلاحی شرکتهای زیرمجموعه وزارت مسکن و شهرسازی معلوم میشود که مجموع درآمد مصوب شرکتهای یادشده با افزایشی معادل 7/23 درصد به رقم 3425 میلیارد ریال در اصلاحیه رسیده است. در سال 1386، تمام شرکتهای وزارت مسکن و شهرسازی دارای اصلاحیه بودجه بودهاند. بررسی عملکرد درآمدها در سال 1386 نشان میدهد، مجموع درآمد وصولی شرکتها معادل 3815 میلیارد ریال است. به این ترتیب عملکرد درآمدها معادل 4/11 درصد بیشتر از اصلاحیه بوده است. در عملکرد درآمد شرکتهای متعلق به وزارت مسکن و شهرسازی بیشترین سهم در کل عملکرد به ترتیب به سازمان ملی زمین و مسکن (49 درصد)، شرکت مادرتخصصی عمران و بهسازی شهری (7/9 درصد) و شرکت عمران شهر جدید هشتگرد (2/5 درصد) اختصاص دارد.
مقایسه عملکرد درآمدها نسبت به اصلاحیه بودجه به تفکیک شرکتها نشان
میدهد، از 21 شرکت وزارت مسکن و شهرسازی تعداد 12 شرکت دارای درآمد
وصولی کمتر از اصلاحیه بودهاند و در 9 شرکت دیگر درآمد تحققیافته بیش
از ارقام بودجه اصلاحی بوده است. بیشترین انحراف مثبت به ترتیب به شرکت
عمران و بهسازی شهری (30 درصد) و سازمان ملی زمین و مسکن (29درصد)
مربوط میشود و بیشترین انحراف منفی به ترتیب به سازمان مجری
ساختمانها و تأسیسات دولتی (57- درصد) و شرکت عمران شهر جدید مهاجران
(36- درصد) تعلق داشته است. هزینهها در سال 1386، کل هزینههای مصوب (بدون استهلاک) شرکتهای وزارت مسکن و شهرسازی حدود 2631 میلیارد ریال بوده است که سازمان ملی زمین و مسکن، شرکت عمران و بهسازی شهری و شرکت عمران شهر جدید هشتگرد به ترتیب با اختصاص 43، 6/10 و 4/6 درصد از کل هزینههای مصوب، حایز بالاترین سهم بودهاند. رقم مجموع هزینههای شرکتهای وزارت مسکن و شهرسازی در اصلاحیه بودجه نسبت به ارقام مصوب با افزایش 4/25 درصدی بالغ بر 3298 میلیارد ریال شده است. هزینههای تحققیافته شرکتها در سال 1386 معادل 3465 میلیارد ریال بوده و بیشترین هزینهها به ترتیب به سازمان ملی زمین و مسکن (7/44 درصد) و شرکت مادرتخصصی عمران و بهسازی شهری (10درصد) مربوط است. بررسی و مقایسه هزینههای تحققیافته با هزینهها در بودجه مصوب و اصلاحیه نشان میدهد که انحراف هزینهها از بودجه مصوب/ اصلاحیه به ترتیب 32 درصد و 5 درصد بوده است. مقایسه انحراف از بودجه اصلاحی به تفکیک شرکتها بیانکننده این است که در سال 1386 بیشترین میزان به شرکت عمران شهر جدید عالیشهر (71 درصد)، شرکت عمران شهر جدید مجلسی (27درصد) و شرکت عمران و بهسازی شهری (23درصد) اختصاص دارد. از طرفی، عملکرد هزینه برای تعدادی از شرکتها کمتر از بودجه اصلاحیه بوده است؛ از آن جمله میتوان به سازمان مجری ساختمانها و تأسیسات دولتی (53- درصد)، شرکت عمران شهر جدید مهاجران (36- درصد) و شرکت عمران شهرهای جدید (32- درصد) اشاره کرد. سود سهام به دولت در سال 1386، مبلغ 97 میلیارد ریال سود سهام به دولت توسط شرکتهای تحت پوشش وزارت مسکن و شهرسازی پرداخت شده است. کل مبلغ یادشده توسط سازمان ملی زمین و مسکن و شرکت مادرتخصصی عمران و بهسازی شهری پرداخت شده است. مالیات شرکتها در سال 1386، تنها سازمان ملی زمین و مسکن مبلغ 6 میلیارد ریال مالیات عملکرد داشته است. دریافت وام و تسهیلات شرکتها در سال 1386، شرکتهای زیرمجموعه وزارت مسکن و شهرسازی درخصوص دریافت وام و تسهیلات عملکردی نداشتهاند. سرمایهگذاری شرکتها در سال 1386، درمجموع مبلغ 295 میلیارد ریال سرمایهگذاری توسط شرکتهای وزارت مسکن و شهرسازی صورت گرفته که از مبلغ یادشده، 237 میلیارد ریال توسط شرکت مادرتخصصی عمران و بهسازی شهری سرمایهگذاری انجام پذیرفته است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی درآمدها در سال 1386، تعداد شرکتهای زیرمجموعه وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی 3 شرکت بوده که مجموع درآمد مصوب آنها حدود 1076 میلیارد ریال شده است. از مجموع درآمد یادشده، شرکت مادرتخصصی دارویی و تجهیزات پزشکی کشور با درآمد مصوب 820 میلیارد ریال (2/76 درصد) بالاترین سهم را داراست و شرکت پالایش و پژوهش خون با 195 میلیارد ریال (1/18 درصد) و شرکت توسعه صنایع پزشکی با 61 میلیارد ریال (7/5 درصد) در رتبههای بعدی قرار دارند. درآمد کل شرکتهای زیرمجموعه وزارت بهداشت در بودجه اصلاحی نسبت به بودجه مصوب حدود 2/27 درصد کاهش داشته و از رقم 1076 میلیارد ریال به رقم 783 میلیارد ریال رسیده است. این در حالی بوده که عملکرد درآمد شرکتهای یادشده بالغ بر 866 میلیارد ریال شده است که نسبت به درآمد مصوب و اصلاحی به ترتیب 5/19 درصد کاهش و 6/10 درصد افزایش نشان میدهد. بررسی عملکرد درآمدها به تفکیک شرکتهای زیرمجموعه وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی نشاندهنده این است که عملکرد درآمد شرکت مادرتخصصی دارویی و تجهیزات پزشکی بالغ بر 605 میلیارد ریال شده که حدود 8/46 درصد بالاتر از درآمد اصلاحی آن شرکت است و همچنین عملکرد درآمد شرکت توسعه صنایع پزشکی بالغ بر 165 میلیارد ریال بوده که حدود 170 درصد بیشتر از درآمد اصلاحی شرکت است. از طرف دیگر، شرکت پالایش و پژوهش خون با عملکرد درآمدی 96 میلیارد ریال به میزان 69 درصد عدم تحقق درآمد اصلاحی داشته است. هزینهها در سال 1386، مجموع هزینههای مصوب شرکتهای زیرمجموعه وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی معادل 1023 میلیارد ریال بوده که در این بین، شرکت مادرتخصصی دارویی و تجهیزات پزشکی با حدود 754 میلیارد ریال (7/73 درصد) بالاترین سهم را به خود اختصاص داده است. عملکرد کل هزینهها در سال 1386 معادل 895 میلیارد ریال بوده که در مقایسه با هزینهها در بودجه مصوب و بودجه اصلاحی به ترتیب معادل 5/12 درصد کاهش و 4/21 درصد افزایش داشته است. بررسی انحراف عملکرد هزینهها از بودجه اصلاحی به تفکیک شرکتها نشان میدهد که شرکت توسعه صنایع پزشکی به میزان 2/84 درصد و شرکت مادرتخصصی دارویی و تجهیزات پزشکی به میزان 1/71 درصد از هزینهها در بودجه اصلاحی انحراف داشتهاند. از طرفی، عملکرد هزینه در شرکت پالایش و پژوهش خون به میزان 5/68 درصد کمتر از هزینههای شرکت در بودجه اصلاحی بوده است. سود سهام به دولت در سال 1386، مجموع سود سهام پرداختی به دولت توسط شرکتهای زیرمجموعه وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی رقم 6 میلیارد ریال بوده که آن هم توسط شرکت پالایش و پژوهش خون پرداخت شده است. مالیات شرکتها در سال 1386، معادل 3/2 میلیارد ریال مالیات عملکرد شرکت پالایش و پژوهش خون بوده است و شرکتهای دیگر عملکردی در این زمینه نداشتهاند. دریافت وام و تسهیلات شرکتها در سال 1386، شرکتهای وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی وام یا تسهیلاتی دریافت نکردهاند. سرمایهگذاری شرکتها مجموع سرمایهگذاری شرکتهای وزارت بهداشت در سال 1386 معادل 18/1 میلیارد ریال بوده که بهطور عمده توسط شرکت پالایش و پژوهش خون صورت گرفته است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت تعاون درآمدها صندوق تعاون در سال 1386، تنها شرکت زیرمجموعه وزارت تعاون بوده است. درآمد مصوب این صندوق در سال یادشده، بالغ بر 620 میلیارد ریال بود. در سال 1386، این صندوق دارای بودجه اصلاحی نبوده است. همچنین درآمد تحققیافته صندوق تعاون در سال 1386 رقم 531 میلیارد ریال را نشان داده، به عبارت دیگر، این رقم نسبت به درآمد مصوب به میزان 4/14 درصد کاهش داشته است. هزینهها کل هزینه مصوب صندوق تعاون در سال 1386 به حدود 596 میلیارد ریال رسیده و کل هزینه محققشده نیز بالغ بر 502 میلیارد ریال است. به عبارت دیگر، هزینههای تحققیافته در مقایسه با هزینههای مصوب 8/15 درصد کاهش داشته است. سود سهام به دولت در سال 1386، صندوق تعاون سود سهام به دولت پرداخت نکرده است. مالیات شرکتها در سال 1386، صندوق تعاون عملکرد مالیاتی نداشته است. دریافت وام و تسهیلات صندوق تعاون در سال 1386، وام و تسهیلات دریافت نکرده است. سرمایهگذاری شرکتها مبلغ 19 میلیارد ریال در سال 1386، توسط صندوق تعاون، سرمایهگذاری شده است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت آموزش و پرورش درآمدها در سال 1386، تعداد شرکتهای زیرمجموعه وزارت آموزش و پرورش 3 شرکت بوده که مجموع درآمد مصوب آنها حدود 5/203 میلیارد ریال شده است. از مجموع درآمد یادشده کانون پرورش فکری کودکان و نوجوانان با 4/88 درصد بالاترین سهم را داراست. در سال 1386، هیچیک از سه شرکت زیرمجموعه وزارت آموزش و پرورش اصلاحیه بودجه ارایه ندادهاند. بررسی عملکرد درآمدها در سال 1386 نشان میدهد، درآمد تحققیافته شرکتها معادل 7/284 میلیارد ریال بوده است که نسبت به رقم مصوب افزایش 40 درصدی را نشان میدهد. از مجموع درآمد تحققیافته شرکتهای یادشده، شرکت کانون پرورش فکری کودکان و نوجوانان با حدود 83 درصد از عملکرد درآمدها بالاترین سهم را به خود اختصاص داده است.
هزینهها در سال 1386، مجموع هزینههای مصوب (بدون استهلاک) شرکتهای زیرمجموعه وزارت آموزش و پرورش معادل 3/388 میلیارد ریال بوده که در این بین، کانون پرورش فکری کودکان و نوجوانان با 94 درصد حایز بالاترین سهم بوده است و شرکت ساختمانهای آموزشی و شرکت سرگرمیهای علمی صنایع آموزشی در رتبههای بعدی قرار گرفتهاند. بررسی هزینههای تحققیافته شرکتهای یادشده نشان میدهد که انحراف هزینهها از کل هزینههای مصوب شرکتهای زیرمجموعه وزارت آموزش و پرورش معادل 6/17 درصد است. بیشترین انحراف از بودجه مصوب مربوط به شرکت ساختمانهای آموزشی به میزان 124 درصد است. سود سهام به دولت در سال 1386، مجموع سود سهام پرداختی به دولت توسط شرکتهای وزارت آموزش و پرورش رقم 3/1 میلیارد ریال بوده که آن هم توسط شرکت ساختمانهای آموزشی پرداخت شده است. مالیات شرکتها در سال 1386، معادل 2/1 میلیارد ریال مالیات عملکرد توسط شرکتهای وزارت آموزش و پرورش پرداخت شده است. دریافت وام و تسهیلات شرکتها در سال 1386، شرکتهای وزارت آموزش و پرورش وام یا تسهیلاتی دریافت نکردهاند. سرمایهگذاری شرکتها مجموع سرمایهگذاری شرکتهای وزارت آموزش و پرورش در سال 1386 معادل یک میلیارد ریال بوده است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی درآمدها در سال 1386، شرکتهای وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی شامل سازمان خبرگزاری جمهوری اسلامی ایران و سازمان چاپ و انتشارات وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی بوده است. مجموع درآمد شرکتهای یادشده برای سرفصلهای مصوب، اصلاحیه و عملکرد به ترتیب معادل 6/156 میلیارد ریال، 5/167 میلیارد ریال و 9/53 میلیارد ریال بوده است. به عبارت دیگر، عملکرد درآمد شرکتهای زیرمجموعه وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی نسبت به مصوب و اصلاحیه معادل 6/65 و 8/67 درصد کاهش نشان میدهد. دلیل اصلی این انحراف منفی به عملکرد درآمد سازمان چاپ و انتشارات وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی مربوط بوده بهطوری که درآمد سازمان یادشده در اصلاحیه بودجه معادل 148 میلیارد ریال است در حالی که عملکرد درآمد سال 1386 این سازمان معادل 34 میلیارد ریال را نشان میدهد. هزینهها مجموع هزینههای شرکتهای زیرمجموعه وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی برای سرفصلهای مصوب، اصلاحی و عملکرد به ترتیب معادل 5/289 میلیارد ریال، 4/279 میلیارد ریال و 8/233 میلیارد ریال بوده است. در سال 1386، مجموع عملکرد هزینههای شرکتهای یادشده در مقایسه با هزینههای مصوب و اصلاحی به ترتیب معادل 2/19 و 3/16 درصد کاهش نشان میدهد. بررسی عملکرد هزینهها نسبت به اصلاحیه بودجه به تفکیک شرکتها نشان میدهد، عملکرد هزینههای سازمان خبرگزاری جمهوری اسلامی ایران به میزان 6/19 درصد بیشتر از هزینههای اصلاحی آن است و از رقم 137 میلیارد ریال هزینه اصلاحی به رقم 164 میلیارد ریال عملکرد هزینه رسیده و معادل 27 میلیارد ریال انحراف از هزینه اصلاحی داشته است. از طرف دیگر، عملکرد هزینههای سازمان چاپ و انتشارات وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی حدود 51 درصد کمتر از هزینههای آن شرکت در بودجه اصلاحی بوده است. سود سهام به دولت در سال 1386، شرکتهای وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی عملکردی درخصوص سود سهام به دولت نداشتهاند. مالیات شرکتها در سال 1386، شرکتهای وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی مالیات عملکرد نداشتهاند. دریافت وام و تسهیلات شرکتها مجموع وام و تسهیلاتی که شرکتهای وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی در سال 1386 دریافت کردهاند معادل 36 میلیارد ریال بوده که توسط سازمان چاپ و انتشارات وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی کسب شده است. سرمایهگذاری شرکتها هیچیک از شرکتهای وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی در سال 1386 سرمایهگذاری قابل توجهی انجام ندادهاند و درمجموع حدود 35/0 میلیارد ریال سرمایهگذاری صورت گرفته است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه وزارت دادگستری درآمدها وزارت دادگستری در سال 1386 دارای یک شرکت به نام روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران بوده است. درآمد مصوب این شرکت در سال یادشده بالغ بر 37 میلیارد ریال بوده است. در سال 1386، این شرکت دارای بودجه اصلاحی نبوده است. همچنین درآمد تحققیافته روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران در سال 1386 رقم 25 میلیارد ریال را نشان داده، به عبارت دیگر این رقم نسبت به درآمد مصوب به میزان 4/32 درصد کاهش داشته است. هزینهها کل هزینه مصوب یک شرکت زیرمجموعه وزارت دادگستری در سال 1386 به حدود 32 میلیارد ریال بالغ میشود. کل هزینه محققشده نیز بالغ بر 20 میلیارد ریال بوده است. به عبارت دیگر، هزینههای تحققیافته در مقایسه با هزینههای مصوب 8/37 درصد کاهش داشته است. سود سهام به دولت در سال 1386، روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران مبلغ 2 میلیارد ریال عملکرد سود سهام به دولت داشته است. مالیات شرکتها در سال 1386، روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دارای یک میلیارد ریال عملکرد مالیاتی بوده است. دریافت وام و تسهیلات تنها شرکت تحت پوشش وزارت دادگستری در سال 1386 از وامها و تسهیلات بهرهمند نشده است. سرمایهگذاری شرکتها مبلغ 3 میلیارد ریال در سال 1386 توسط روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران، سرمایهگذاری شده است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه سازمان صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران درآمدها سازمان صدا و سیما علاوه بر خود دارای پنج شرکت زیرمجموعه است. در سال 1386، مجموع درآمد مصوب سازمان صدا و سیما و شرکتهای زیرمجموعه بالغ بر 1552 میلیارد ریال بوده است که از این بین، بالغ بر 1300 میلیارد ریال (8/83 درصد) متعلق به سازمان صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران بوده است. مرکز تحقیق و تولید وسایل الکترونیک (تکتا) نیز با 150 میلیارد ریال دارای سهم 6/9 درصدی از کل درآمد مصوب شرکتها بوده است. اگر بودجه مصوب و بودجه اصلاحی مجموعه شرکتهای صدا و سیما (مشتمل بر خودش) را با یکدیگر مقایسه کنیم، مشخص میشود که مجموع درآمد شرکتهای یادشده در اصلاحیه بودجه بالغ بر 1962 میلیارد ریال است که نسبت به درآمد مصوب حدود 26 درصد افزایش نشان میدهد. بررسی عملکرد درآمدها در سال 1386 بیانکننده این بوده که مجموع درآمد تحققیافته شرکتها معادل 2868 میلیارد ریال است که افزایش 46 درصدی را نسبت به کل درآمد اصلاحی و افزایش 85 درصدی را نسبت به کل درآمد مصوب نشان میدهد. سازمان صدا و سیما با عملکرد درآمدی 2400 میلیارد ریالی بالاترین سهم (83 درصد) را در کل درآمد تحققیافته شرکتها به خود اختصاص داده است. مقایسه عملکرد درآمدها نسبت به اصلاحیه/ مصوب نشان میدهد که بهرغم اینکه سازمان صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران در سال 1386 دارای بودجه اصلاحی نبوده اما عملکرد درآمدی آن نسبت به درآمد مصوب حدود 85 درصد بیشتر بوده است. همچنین مرکز تحقیق و تولید وسایل الکترونیک (تکتا) نیز دارای عملکرد درآمدی حدود 127 درصد بیش از درآمد مصوب خود و حدود 38 درصد کمتر از درآمد اصلاحی خود بوده است. هزینهها در سال 1386، مجموع هزینههای مصوب سازمان صدا و سیما و شرکتهای زیرمجموعه آن بالغ بر 2/4998 میلیارد ریال بوده که بالاترین سهم را سازمان صدا و سیما با 4754 میلیارد ریال (95 درصد) به خود اختصاص داده است. رقم مجموع هزینههای شرکتهای یادشده در اصلاحیه بودجه نسبت به ارقام مصوب آنها با افزایش 7/7 درصدی به 5386 میلیارد ریال رسیده است. عملکرد مجموع هزینه شرکتها در سال 1386 معادل 8/6402 میلیارد ریال است و بیشترین تحقق هزینه به سازمان صدا و سیما (7/92 درصد) مربوط میشود. مقایسه مجموع عملکرد هزینهها با هزینهها در بودجه مصوب و اصلاحیه بیانکننده این بوده که انحراف هزینهها به ترتیب معادل 28 درصد و 9/18 درصد بوده است. بررسی انحراف عملکرد هزینهها از بودجه اصلاحی به تفکیک شرکتها نشان میدهد که در سال 1386 بیشترین انحراف هزینه نسبت به بودجه اصلاحی مربوط به شرکت صنایع چوب و پلاستیک (سیما چوب) با 6/29 درصد انحراف بوده است. یادآوری میشود که بهرغم عدم ارایه بودجه اصلاحی توسط سازمان صدا و سیما در سال 1386، میزان انحراف هزینههای صدا و سیما از هزینه مصوب آن حدود 25 درصد بوده است. سود سهام به دولت در سال 1386، معادل 3/0 میلیارد ریال از طریق شرکت ساختمانی و تأسیساتی ساراتل ایران بابت سود سهام به دولت پرداخت شده است و شرکتهای دیگر زیرمجموعه سازمان صدا و سیما عملکردی در این زمینه نداشتهاند. مالیات شرکتها مجموع عملکرد مالیاتی شرکتهای زیرمجموعه سازمان صدا و سیما در سال 1386 معادل 9/0 میلیارد ریال بوده که بیش از نیمی از آن را مرکز تحقیق و تولید وسایل الکترونیک (تکتا) پرداخت کرده است. دریافت وام و تسهیلات در سال 1386، هیچیک از شرکتهای تحت پوشش سازمان صدا و سیما، عملکردی درخصوص دریافت وام و تسهیلات نداشتهاند. سرمایهگذاری شرکتها در سال 1386، درمجموع مبلغ 3/11 میلیارد ریال توسط شرکتهای زیرمجموعه صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران سرمایهگذاری صورت گرفته که از این مبلغ حدود 7 میلیارد ریال توسط مرکز تحقیق و تولید وسایل الکترونیک (تکتا) سرمایهگذاری شده است. شرکتهای دولتی زیرمجموعه سازمان تربیتبدنی درآمدها سازمان تربیتبدنی در سال 1386 دارای یک شرکت به نام شرکت توسعه و نگهداری اماکن ورزشی کشور بوده است. درآمد مصوب این شرکت در سال یادشده، بالغ بر 299 میلیارد ریال بوده است. درآمد این شرکت در بودجه اصلاحی با کاهش 28 درصدی به رقم 215 میلیارد ریال رسیده است. همچنین درآمد تحققیافته شرکت توسعه و نگهداری اماکن ورزشی کشور در سال 1386 رقم 149 میلیارد ریال را نشان داده است. به عبارت دیگر، این رقم نسبت به درآمد مصوب و درآمد اصلاحیه به ترتیب به میزان 50 درصد و 7/30 درصد کاهش داشته است. هزینهها کل هزینه مصوب یک شرکت زیرمجموعه سازمان تربیتبدنی در سال 1386، به حدود 208 میلیارد ریال بالغ میشود. کل هزینه مندرج در بودجه اصلاحی شرکت یادشده به رقم 138 میلیارد ریال کاهش یافته و هزینههای محققشده نیز بالغ بر 108 میلیارد ریال است. به عبارت دیگر، هزینههای تحققیافته به ترتیب در مقایسه با هزینههای مصوب و هزینههای اصلاحی حدود 48 درصد و 7/21 درصد کاهش داشته است. سود سهام به دولت در سال 1386، شرکت توسعه و نگهداری اماکن ورزشی کشور سود سهام به دولت پرداخت نکرده است. مالیات شرکتها در سال 1386، شرکت توسعه و نگهداری اماکن ورزشی کشور دارای عملکرد مالیاتی نبوده است. دریافت وام و تسهیلات تنها شرکت تحت پوشش سازمان تربیتبدنی در سال 1386 از وامها و تسهیلات بهرهمند نشده است. سرمایهگذاری شرکتها مبلغ 6 میلیارد ریال در سال 1386 توسط شرکت توسعه و نگهداری اماکن ورزشی کشور، سرمایهگذاری شده است. |
||
